在餐飲、住宿、零售等主要面向個人消費者的行業中，經常會有不開票收入產生。那這部分收入，企業應該如何處理呢？不開具發票，是不是也就不用申報納稅了呢？下面小編就來為大家講講這種情況怎么辦。
不開票收入，應該如何處理
首先，需要明確的是，不開發票不代表就不用申報繳稅。該不該申報繳稅、什么時候申報繳稅，開不開發票并不是唯一的判斷標準，還應該結合其他因素一起來分析。
《營改增試點實施辦法》規定增值稅納稅義務、扣繳義務發生時間為：納稅人發生應稅行為并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天；先開具發票的，為開具發票的當天。
也就是說：增值稅納稅義務發生時應當及時開具發票，但是并非一一對應，先于納稅義務發生提前開票的，要提前交稅；但是只要提供了服務、收到款項，即使推遲開票，納稅義務不會跟著推后，仍然應當在納稅義務發生當期納稅。
不開票收入，有什么風險
1、未開票的風險
實務中，有的企業出于各種理由拒絕為消費者開具發票，這樣很容易就會被消費者投訴。根據《發票管理辦法》規定：應當開具而未開具發票，由稅務機關責令改正，可以處1萬元以下的罰款；有違法所得的予以沒收。
2、偷逃稅款的風險
有的企業主觀上為了少繳稅而故意隱匿收入，不開票、不申報。對此種偷稅行為，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，還要依法追究刑事責任。
3、延期納稅的風險
企業發生納稅義務后，就需要按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料，否則將由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。
不開票收入需要注意什么
1、如實按期申報
進銷比對、同行業數據比對等等，都很容易發現企業是否有少計收入、少申報納稅的情形，也不要以為象征性的報一點就能瞞天過海。合法合規，才是企業經營的長久之道。
2、盡量采用對公賬戶收款
在電子支付時代，現金收支的情形已大為減少，更多的是個人支付寶、微信、銀行賬戶收款。因此更建議開通企業微信、支付寶賬戶，這樣既便于企業收入納稅規范管理，也可以避免公私不分。
3、保存賬單、收款憑證等，做好數據留存備查
做好數據留存備查，一方面是在稅務檢查時說得清楚未開票收入都報了哪些；另一方面，也有可能會發生已申報納稅、但后期又需要開具發票的情形，這時有數據清晰可查，企業也可以避免重復申報繳稅。
4、及時開具發票
不開票收入，應該如何處理
首先，需要明確的是，不開發票不代表就不用申報繳稅。該不該申報繳稅、什么時候申報繳稅，開不開發票并不是唯一的判斷標準，還應該結合其他因素一起來分析。
《營改增試點實施辦法》規定增值稅納稅義務、扣繳義務發生時間為：納稅人發生應稅行為并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天；先開具發票的，為開具發票的當天。
也就是說：增值稅納稅義務發生時應當及時開具發票，但是并非一一對應，先于納稅義務發生提前開票的，要提前交稅；但是只要提供了服務、收到款項，即使推遲開票，納稅義務不會跟著推后，仍然應當在納稅義務發生當期納稅。
不開票收入，有什么風險
1、未開票的風險
實務中，有的企業出于各種理由拒絕為消費者開具發票，這樣很容易就會被消費者投訴。根據《發票管理辦法》規定：應當開具而未開具發票，由稅務機關責令改正，可以處1萬元以下的罰款；有違法所得的予以沒收。
2、偷逃稅款的風險
有的企業主觀上為了少繳稅而故意隱匿收入，不開票、不申報。對此種偷稅行為，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，還要依法追究刑事責任。
3、延期納稅的風險
企業發生納稅義務后，就需要按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料，否則將由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。
不開票收入需要注意什么
1、如實按期申報
進銷比對、同行業數據比對等等，都很容易發現企業是否有少計收入、少申報納稅的情形，也不要以為象征性的報一點就能瞞天過海。合法合規，才是企業經營的長久之道。
2、盡量采用對公賬戶收款
在電子支付時代，現金收支的情形已大為減少，更多的是個人支付寶、微信、銀行賬戶收款。因此更建議開通企業微信、支付寶賬戶，這樣既便于企業收入納稅規范管理，也可以避免公私不分。
3、保存賬單、收款憑證等，做好數據留存備查
做好數據留存備查，一方面是在稅務檢查時說得清楚未開票收入都報了哪些；另一方面，也有可能會發生已申報納稅、但后期又需要開具發票的情形，這時有數據清晰可查，企業也可以避免重復申報繳稅。
4、及時開具發票
關于 客戶不要開發票怎么處理 的文章是由【谷騏財稅：http://www.www.wwwsese97.com/news/gsdt/1473.html】整理或轉載，谷騏財稅提供公司注冊、代理記賬、稅務代辦、審計稅籌等專業財稅服務，為您解決代辦各種財稅疑難問題，歡迎您的咨詢！
（顧問1分鐘內響應）
預約服務>
在線客服>
上一篇：企業采取促銷方式時涉及的財稅
熱門回答
精彩資訊